DODATKI DO CZASOPISM

DODATKI DO BIULETYNU INFORMACYJNEGO

Co nowego w przepisach w 2024 r.

Dodatek nr 2 do Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno - Finansowych

nr 1 z dnia 1.01.2024

pokaż fragmenty artykułów

WSTĘP

I. LIMITY PODATKOWE I BILANSOWE NA 2024 R.

1. Limity na 2024 r. w ujęciu tabelarycznym

2. Limity dla celów CIT/PIT

3. Limity dla celów VAT

4. Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych w 2024 r.

II. ZMIANY W VAT W 2024 R.

1. KSeF - obowiązkowe e-fakturowanie od 1 lipca 2024 r.

2. Stawki VAT w 2024 r.

2.1. Odzież i obuwie dziecięce

2.2. Podstawowe produkty spożywcze

2.3. Transakcje z Komisją Europejską związane z reagowaniem na pandemię COVID-19

3. Zwolnienia z kas rejestrujących w 2024 r.

4. Ograniczone do 50% odliczanie VAT od wydatków związanych z samochodami - decyzja UE

5. Zmiany w proporcjonalnym odliczaniu VAT - skutki na 2024 r.

6. Wiążące Informacje Stawkowe - zmiany od 1 stycznia 2024 r.

7. Uszczelnienie e-commerce - nowe obowiązki dla dostawców usług płatniczych od 2024 r.

III. ZMIANY W PODATKU DOCHODOWYM

1. Zmiany w PIT

1.1. W 2024 r. wracają "stare" limity zwolnień z PIT

1.2. W usłudze Twój e-PIT dostępne zeznania przedsiębiorców

1.3. Wyższa kwota składki członkowskiej na rzecz związków zawodowych odliczana od dochodu

1.4. Zwolnienie z PIT świadczenia wspierającego

1.5. Zaniechanie poboru PIT od niektórych przychodów uzyskanych przez ekspertów narodowych

1.6. Kolejne przedłużenie terminu do zapłaty exit tax

1.7. Normy szacunkowe dochodu z działów specjalnych produkcji rolnej obowiązujące w 2024 r.

1.8. Stawki karty podatkowej obowiązujące w 2024 r.

1.9. Ogólna kwota odliczeń wydatków na cele mieszkaniowe w 2024 r.

1.10. Zmiany w PIT związane ze wsparciem odbiorców energii elektrycznej, paliw gazowych i ciepła

2. Zmiany w CIT

2.1. Minimalny podatek dochodowy

2.2. Nowe formularze w zakresie CIT obowiązujące w 2024 r.

3. Zmiany wspólne w PIT i CIT

3.1. Przedłużono termin do złożenia informacji o cenach transferowych (TPR-C i TPR-P)

3.2. Możliwość odstąpienia od zwolnień z podatku dochodowego

3.3. Od 1 stycznia 2024 r. wprowadzono nową możliwość skrócenia okresu amortyzacji budynków i budowli niemieszkalnych

3.4. Umorzenie subwencji z PFR bez CIT/PIT również w 2024 r.

3.5. Wyłączenie obowiązku stosowania mechanizmu pay & refund na potrzeby podatku u źródła ma zostać przedłużone

3.6. Pozostałe zmiany w PIT/CIT

IV. ZMIANY W SKŁADKACH ZUS

1. Składki na ubezpieczenia społeczne osób prowadzących pozarolniczą działalność w 2024 r.

1.1. Składki na ubezpieczenia społeczne przedsiębiorcy opłacane na ogólnych zasadach

1.2. Preferencyjny dwuletni ZUS

1.3. Mały ZUS

2. Podstawa wymiaru składek ZUS pracowników w 2024 r.

2.1. Pełnoetatowy pracownik

2.2. Składki społeczne osób przebywających na urlopie wychowawczym

2.3. Pracownicy oddelegowani do pracy za granicę

3. Limity podstaw wymiaru składek ZUS

3.1. Składki na ubezpieczenia emerytalno-rentowe

3.2. Składka na ubezpieczenie chorobowe

4. Rozliczenie składek na FP i FS po wzroście w 2024 r. minimalnego wynagrodzenia

5. Nowe kody tytułu ubezpieczeń związane z wprowadzeniem świadczenia wspierającego

V. ZASIŁKI I INNE ŚWIADCZENIA

1. Wpływ podwyżki minimalnego wynagrodzenia na wysokość świadczeń chorobowych należnych pracownikom

2. Świadczenie wspierające dla osób niepełnosprawnych

3. Zmiany w zakresie uprawnień do świadczeń opiekuńczych

4. Większa grupa osób uprawnionych do świadczenia przedemerytalnego

5. Nowi uprawnieni do emerytury z Karty Nauczyciela

6. Uchylenie jednego z kryteriów uzyskania prawa do emerytury pomostowej

7. Od stycznia 2024 r. 800+ zamiast 500+

8. Limity wpłat na IKE, IKZE, PPE i OIPE w 2024 r.

VI. PRAWO PRACY

1. Podwyżka wynagrodzenia minimalnego i stawki godzinowej w 2024 r.

2. Wysokość dodatków za pracę w nocy

3. Wysokość kwot wolnych od potrąceń

4. Wymiary czasu pracy w różnych okresach rozliczeniowych

5. Współczynnik do wyliczenia ekwiwalentu za urlop

6. Wyłączenie z płacy minimalnej dodatku za szczególne warunki pracy

VII. RACHUNKOWOŚĆ

1. Stanowisko KSR w sprawie działalności przewidzianej do zaprzestania lub zaprzestanej

2. Zakres przechowywania faktur w związku z wprowadzeniem KSeF

3. Księgi rachunkowe, ewidencje i wykazy w formie elektronicznej - najwcześniej od 2025 r.

4. Projekty pozostające w procesie legislacyjnym

4.1. Projekt ustawy o ograniczeniu biurokracji i barier prawnych

4.2. Projekt zmiany rozporządzenia w sprawie instrumentów finansowych

VIII. ZMIANY W PODATKU AKCYZOWYM OBOWIĄZUJĄCE W 2024 R.

1. Wzrost stawek akcyzy na napoje alkoholowe, wyroby tytoniowe, susz tytoniowy i wyroby nowatorskie

2. Uchylono obowiązek prowadzenia ewidencji wyrobów akcyzowych wyłącznie w formie elektronicznej

3. Ulga podatkowa w akcyzie dla małych gorzelni od 1 lipca 2024 r.

4. Przedłużenie do końca 2024 r. okresu ważności znaków akcyzy dla wyrobów winiarskich

5. Czasowe zwolnienie z oznaczania banderolami cydru i perry

6. Stawka zwrotu podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej

IX. INNE PODATKI I OPŁATY

1. Zakup szóstego i kolejnego mieszkania z 6% stawką PCC

2. Podatek od nieruchomości w 2024 r.

3. Podatek transportowy w 2024 r.

4. Zmiany w przepisach o podatku od spadków i darowizn oraz PCC dla notariuszy

5. Opłaty za opakowania i odpady

X. POSTĘPOWANIE PODATKOWE I EGZEKUCYJNE

1. Elektroniczna obsługa wiążących informacji

2. Wygasanie decyzji dotyczących ulg podatkowych od 25 marca 2024 r.

3. Przekazywanie faktur w formie JPK od 1 lipca 2024 r.

4. Nowe rodzaje pism niewymagających opatrzenia podpisem lub pieczęcią przez użytkownika e-US

5. Zastaw skarbowy i kara porządkowa w 2024 r.

6. Grzywny za przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe w 2024 r.

7. Egzekucja z rachunku i kwota wolna od zajęcia w 2024 r.

8. Zmiany w egzekucji administracyjnej od 25 marca 2024 r.

XI. INNE WAŻNE ZMIANY

1. Limity płatności B2B i z konsumentami

2. Limit dla prowadzenia działalności nieewidencjonowanej w 2024 r.

3. Limit uprawniający do obniżenia wpłaty pracownika do PPK

4. Wygaszanie orzeczeń o niepełnosprawności

5. Ustawa o niektórych zawodach medycznych

6. Zmiany w SENT od 12 stycznia 2024 r.

7. Mechanizm zgłaszania nielegalnych treści jako nowy obowiązek dostawców platform internetowych

8. Zmiany w prawie spółek

9. Instytucje pożyczkowe pod nadzorem

10. Zakaz sprzedaży "energetyków" w szkołach i osobom poniżej 18 roku życia

11. Zastrzeżenie numeru PESEL

12. Przepisy ograniczające działalność deweloperów

13. INTRASTAT 2024

14. Zmiany w zakresie prowadzenia lombardów