eBook Dostosowanie ksiąg do wymogów JPK_KR_PD

OBOWIĄZKI I TERMINY ZWIĄZANE Z RAPORTOWANIEM KSIĄG W FORMIE PLIKU JPK_KR_PD

Terminy obowiązkowego prowadzenia ksiąg w formie elektronicznej i ich przesyłania do organów podatkowych

Do przesyłania ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej zobowiązani są zarówno podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), na podstawie art. 9 ust. 1c i ust. (...)

Przepisy wykonawcze dotyczące zakresu danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe

2.1. Rozporządzenie w sprawie dodatkowych danych dla podatników CIT Podatnicy CIT objęci obowiązkiem przesyłania ksiąg rachunkowych w formie pliku JPK_KR_PD powinni dostosować swoje księgi do (...)

PRAKTYCZNE WSKAZÓWKI DOTYCZĄCE UZUPEŁNIANIA KSIĄG O DODATKOWE DANE

Obowiązek utworzenia kont analitycznych dla rozrachunków z kontrahentami

Nasza spółka z o.o. dla rozrachunków z kontrahentami (odbiorcy i dostawcy) prowadzi wyłącznie konta syntetyczne. System finansowo-księgowy nie przewiduje bowiem prowadzenia oddzielnych kont analitycznych dla (...)

Uzupełnienie wybranych pól w węźle Dziennik

Wypełnienie pola D_4 w węźle Dziennik Użytkowany w naszej spółce system FK został dostosowany do wymogów nowych struktur logicznych JPK_KR_PD. Mamy jednak wątpliwości czy w (...)

Oznaczenie kontrahenta dla celów JPK, jeśli na fakturze zakupu widnieją inne dane wystawcy i sprzedawcy

Spółka zakupuje usługi i często na fakturach widnieje inny wystawca i inny sprzedawca. Zapłata za fakturę jest dokonywana na konto wystawcy. Czy dla celów JPK_KR_PD (...)

Oznakowanie konta rachunku bankowego w przypadku korzystania z kredytu w rachunku bieżącym

Jesteśmy miejskim przedsiębiorstwem wodociągów i kanalizacji spółką z o.o. Na potrzeby JPK_KR_PD, do konta 13-0 "Rachunek bieżący" należy przyporządkować znacznik BABIII1c1_SPKR. Co w sytuacji, gdy (...)

Uzupełnianie węzła RPD przez spółki na estońskim CIT - odpowiedź Min. Fin. na pytanie naszego Wydawnictwa

Od 1 stycznia 2025 r. pierwsza grupa podatników CIT jest zobowiązana do prowadzenia ksiąg rachunkowych przy użyciu programów komputerowych i przesyłania ich do naczelnika urzędu (...)

ZNACZNIKI BILANSOWE I WYNIKOWE

Wyjaśnienie różnic pomiędzy znacznikami S_12_1 oraz S_12_2

Nasza spółka z o.o. przygotowuje się do wdrożenia JPK_KR_PD. W jaki sposób powinny być uzupełniane znaczniki kont księgowych? Czym różni się znacznik S_12_1 od znacznika (...)

Znaczniki dla kont wynikowych, dotyczących zbycia środków trwałych oraz ustalania różnic kursowych

Spółka z o.o. rozpoznaje dodatnie i ujemne różnice kursowe oraz zbywa środki trwałe, w związku z czym powstają przychody i koszty z tego tytułu. Czy (...)

Znaczniki do kont "Rozrachunki z właścicielem" i "Kapitał podstawowy"

W firmie osoby fizycznej pieniądze pobrane przez właściciela księguje się po stronie Wn konta 24-2 "Rozrachunki z właścicielem", w korespondencji ze stroną Ma konta 10 (...)

Właściwy znacznik do konta obrotów wewnętrznych

Jesteśmy małą spółką z o.o. prowadzącą działalność produkcyjną. Do ewidencji kosztów podstawowej działalności operacyjnej stosujemy wyłącznie konta zespołu 4 i sporządzamy porównawczy rachunek zysków i (...)

Przypisanie znacznika do konta 49 "Rozliczenie kosztów"

W naszej spółce przygotowujemy się do znakowania kont księgowych. Ewidencję kosztów prowadzimy na kontach zespołu 4 i 5. Jaki znacznik powinniśmy przypisać do konta 49 (...)

ZNACZNIKI PODATKOWE DLA KONT WYNIKOWYCH I POZABILANSOWYCH

Rodzaje znaczników podatkowych

Nasza jednostka chce dostosować plan kont do potrzeb JPK_KR_PD. W ramach kont wynikowych zespołu 4 i 7 wyodrębniamy konta przychodów niepodatkowych i kosztów niepodatkowych. Czy (...)

Przypisanie znaczników podatkowych do konta 40-0 "Amortyzacja"

Na koncie 40-0 "Amortyzacja" księgujemy amortyzację podatkową, a na koncie 40-0/1 amortyzację niepodatkową (np. samochodu osobowego o wartości powyżej 150.000 zł). Jakimi znacznikami kont wynikowych (...)

Przypisanie znaczników do konta 40-5 "Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia"

Spółka z o.o. prowadzi ewidencję księgową składek na ubezpieczenie społeczne na koncie 40-5 "Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia" z podziałem na konta analityczne, tj. 40-5/1 (...)

Wybrane problemy związane z przypisaniem znaczników podatkowych

Spółka z o.o. rozlicza remonty kapitalne środków trwałych dla celów bilansowych poprzez konto 640 "Rozliczenia międzyokresowe". Natomiast dla celów podatkowych koszty remontów ujmuje w dniu (...)