Pełna oferta wydawnicza na IV-XII 2025 r.

Pobierz katalog (PDF)

Pełna oferta wydawnicza
na cały 2025 r.
dla Sfery Budżetowej

Pobierz katalog (PDF)

Program DRUKI Gofin
na cały 2025 r.

Pobierz katalog (PDF)

VAT w pytaniach i odpowiedziach. Poradnik na 2025 rok

Nagroda 2025 - Dwie książki spośród 4 tytułów z cyklu Biblioteka Podatnika 2025

Stan prawny na 1.01.2025 r.

Najniższa cena towaru w okresie 30 dni przed wprowadzeniem obniżki: 89,00 zł

Cennik

Publikacje 2025

Lp.

Produkt

Cena

Ilość

Publikacje 2025

1 .

Biblioteka Podatnika - edycja 2025

62,00 zł

(59,05 zł + 5% VAT)

szt.

Proszę o kontakt

Szczegółowy opis

Spis treści

Szczegółowy opis

Książka "VAT w pytaniach i odpowiedziach. Poradnik na 2025 rok"

ISSN: 1234-7582 ISBN: 978-83-68287-38-7

Na książkę składają się trzydzieści cztery rozdziały, w których omówiono m.in.:

Zakres opodatkowania
Moment powstania obowiązku podatkowego
Stawki i zwolnienia z VAT
Transakcje wewnątrzwspólnotowe
Import i eksport
Dokumentowanie i rozliczanie podatku VAT
Procedury szczególne stosowane przy rozliczaniu VAT
Podzielona płatność podatku VAT
Zasady ewidencjonowania
Odliczanie i zwroty podatku VAT
Kasy rejestrujące

Każdy rozdział zawiera obszerny komentarz autorski. Forma prezentacji sprawia, że książka jest przydatna zarówno podatnikom rozpoczynającym działalność, jak i tym, którzy mają już w tym zakresie doświadczenie.

Liczba stron	Format	Rodzaj okładki
500	B5 (170x240 mm)	miękka

Spis treści

Wprowadzenie

ZAKRES OPODATKOWANIA

Co podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?
1.1. Dostawa towarów i świadczenie usług
1.2. Nieodpłatne przekazanie towarów
1.3. Nieodpłatne świadczenie usług przez przedsiębiorcę
1.4. Opodatkowanie bonów
Wyłączenia z zakresu opodatkowania
Komis – jakie czynności podlegają opodatkowaniu?
Towary, których przekazanie nie podlega opodatkowaniu VAT
4.1. Prezenty o małej wartości i próbki
4.2. Drukowane materiały reklamowe i informacyjne
4.3. Posiłki profilaktyczne, napoje i odzież robocza dla pracowników
Odpowiedzi na pytania
5.1. Przekazanie darowizny pieniężnej refundowanej przez zagraniczną spółkę
5.2. Zaprzestanie prowadzenia działalności przez franczyzobiorcę
5.3. Nieodpłatne udostępnienie firmowego pojazdu
5.4. Wycofanie z majątku firmy budynku handlowo-usługowego z przeznaczeniem na wynajem
5.5. Nieodpłatne czynności wykonywane na rzecz fundacji
5.6. Ewidencja osób obdarowanych – jakie powinna zawierać dane?
5.7. Dobrowolne napiwki dla pracowników
5.8. Odpłatne przekazanie świadczenia pracownikom firmy
5.9. Dostawa towarów przez osobę fizyczną za pośrednictwem komisu
5.10. Czy karta przedpłacona stanowi bon różnego przeznaczenia?

PODATNICY PODATKU VAT

Definicja podatnika i płatnika VAT
Podatnicy wykonujący działalność gospodarczą osobiście
Grupy VAT
Małżonkowie prowadzący odrębną działalność gospodarczą
Najem i dzierżawa jako przejaw działalności gospodarczej
Przedsiębiorstwo w spadku jako podatnik VAT
Organy i urzędy administracji publicznej oraz samorządowej
Nabycie towarów i usług od zagranicznych podatników na terytorium kraju
Przedstawiciel podatkowy
Nabywcy gazu, energii elektrycznej i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych
Odpowiedzi na pytania
11.1. Elektroniczna ewidencja członków grupy VAT
11.2. Zakup towarów spoza UE przez polskiego konsumenta za pośrednictwem platformy
11.3. Możliwość utworzenia grupy VAT z udziałem spółki komunalnej
11.4. Nabycie usług naprawy samochodu poza granicami kraju
11.5. Rozliczenie zakupu towarów za pośrednictwem platformy sprzedażowej
11.6. Nabycie usługi ubezpieczeniowej od unijnej spółki z oddziałem w Polsce
11.7. Opodatkowanie świadczeń niepieniężnych

ZWOLNIENIA Z VAT DOTYCZĄCE DROBNYCH PRZEDSIĘBIORCÓW

Limit sprzedaży uprawniający do zwolnienia z VAT
Wyłączenia z prawa do korzystania ze zwolnienia podmiotowego
Rozpoczęcie działalności gospodarczej w trakcie roku podatkowego
Utrata prawa do zwolnienia z VAT
Dobrowolna rezygnacja ze zwolnienia podmiotowego
Powrót do zwolnienia z VAT
Odpowiedzi na pytania
7.1. Ustalenie wartości sprzedaży uprawniającej do zwolnienia z VAT
7.2. Termin rezygnacji ze zwolnienia z VAT
7.3. Zwolnienie podmiotowe z VAT w przypadku sprzedaży kosmetyków
7.4. Rozpoczęcie działalności sezonowej
7.5. Sprzedaż środka trwałego
7.6. Sprzedaż samochodu osobowego
7.7. Rozpoczęcie działalności gospodarczej w trakcie roku podatkowego
7.8. Świadczenie usług coachingowych

REJESTRACJA NA POTRZEBY PODATKU VAT

Podmioty obowiązane do rejestracji jako podatnicy VAT
Obowiązki rejestracyjne związane z sukcesją przedsiębiorstwa osoby fizycznej
Rejestracja przy transakcjach unijnych
Zgłoszenie rejestracyjne VAT-R
Weryfikacja zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R
Wykreślenie z rejestru podatników VAT
Warunki przywrócenia podmiotu do rejestru podatników VAT
Wykaz zarejestrowanych podatników VAT – biała lista podatników VAT
Rejestracja grupy VAT
Odpowiedzi na pytania
10.1. Zasady korzystania z białej listy podatników VAT
10.2. Ponowna rejestracja na potrzeby VAT przy zawieszeniu działalności gospodarczej
10.3. Dodatkowe wyjaśnienia związane ze zgłoszeniem rejestracyjnym
10.4. Kiedy można złożyć wniosek o przywrócenie do rejestru czynnych podatników VAT?
10.5. Obowiązek rejestracji podatnika zwolnionego z VAT

STAWKI I ZWOLNIENIA Z VAT

Podstawy prawne i wysokość stawek VAT
Wpływ klasyfikacji statystycznych na wysokość stawki VAT
Podstawowe zasady ustalania stawki VAT
Wiążąca informacja stawkowa
Zwolnienia z podatku VAT
Towary i usługi opodatkowane stawką 0%
Stawka 5% na sprzedaż towarów i usług
Towary i usługi opodatkowane stawką 8%
Odpowiedzi na pytania
9.1. Opodatkowanie VAT usług krawieckich
9.2. Określenie stawki VAT dla dostawy i montażu instalacji fotowoltaicznych
9.3. Sprzedaż wody mineralnej
9.4. Stawka VAT na zajęcia aqua aerobik
9.5. Usługa organizacji konferencji
9.6. Prowadzenie zajęć komputerowych
9.7. Opłaty za badania i analizy

OBOWIĄZEK PODATKOWY I PODSTAWA OPODATKOWANIA VAT

Ogólne zasady powstawania obowiązku podatkowego
Szczególne zasady określania obowiązku podatkowego w VAT
2.1. Otrzymanie zaliczki na poczet dostawy towarów lub wykonania usługi
2.2. Dostawa mediów
2.3. Usługi najmu, dzierżawy, leasingu, przechowywania mienia, stałej obsługi prawnej i biurowej, itp.
2.4. Świadczenie usług budowlanych
2.5. Dostawa i drukowanie książek, gazet i czasopism
2.6. Obowiązek podatkowy przy realizacji bonu
2.7. Sprzedaż komisowa
2.8. Zakończenie działalności gospodarczej
Zasady ustalania podstawy opodatkowania
3.1. Ogólna zasada ustalania podstawy opodatkowania w VAT
3.2. Obniżenie podstawy opodatkowania
3.3. Zwiększenie podstawy opodatkowania
3.4. Opodatkowanie bonów różnego przeznaczenia
3.5. Podstawa opodatkowania czynności nieodpłatnych
3.6. Sprzedaż gruntu zabudowanego i prawa wieczystego użytkowania gruntu
3.7. Wartość rynkowa jako podstawa opodatkowania VAT
Odpowiedzi na pytania
4.1. Opodatkowanie wpłaconego wadium w ramach przetargu
4.2. Leasing finansowy a moment powstania obowiązku podatkowego
4.3. Świadczenie usług budowlanych a błędne rozpoznanie momentu powstania obowiązku podatkowego
4.4. Obowiązek podatkowy z tytułu organizacji eventów
4.5. Wynajem samochodu ciężarowego
4.6. Ustalenie podstawy opodatkowania VAT darowizny towaru
4.7. Refakturowanie mediów w postaci energii elektrycznej, gazu i wody
4.8. Zwrot nakładów ulepszających poniesionych przez najemcę
4.9. Świadczenie usług budowlanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej

ROZLICZENIA DOKONYWANE PRZEZ MAŁYCH PODATNIKÓW

Rozliczanie podatku VAT metodą kasową
Odliczanie podatku VAT przy metodzie kasowej
Deklaracje składane przez małych podatników
Utrata prawa do kasowej metody rozliczeń
Odpowiedzi na pytania
5.1. Wybór kasowej metody rozliczeń
5.2. Dokumentowanie sprzedaży przez małego podatnika
5.3. Termin złożenia formularza VAT-Z przez małego podatnika rozliczającego VAT metodą kasową
5.4. Faktura oznaczona wyrazami „metoda kasowa” w JPK_V7M

PRAWO DO ODLICZENIA PODATKU NALICZONEGO

Wyłączenia podmiotowe z prawa do odliczenia
Podstawa dokonywania odliczenia podatku naliczonego
Wyłączenia przedmiotowe z prawa do odliczenia
Błędy formalne uniemożliwiające skorzystanie z prawa do odliczenia podatku
Moment dokonywania odliczenia
Odpowiedzi na pytania
6.1. Zapłata za usługę dokonaną po otrzymaniu faktury
6.2. Termin odliczenia VAT z faktury za najem
6.3. Data sprzedaży na fakturze i jej wpływ na termin odliczenia VAT
6.4. Kiedy odliczyć VAT z faktury dokumentującej zaliczkę?
6.5. Odliczenie VAT z faktury VAT RR
6.6. Dokument uprawniający do odliczenia VAT
6.7. Zakaz odliczenia VAT z „pustej” faktury
6.8. Odliczenie VAT od mediów
6.9. Termin odliczenia podatku VAT z tytułu uiszczonej zaliczki
6.10. Termin odliczenia VAT od zakupu towaru w systemie ratalnym
6.11. Faktura z zawyżoną stawką VAT

ZASADY ODLICZANIA VAT OD SAMOCHODÓW

Nabycie pojazdów samochodowych
Pełne odliczenie VAT od samochodu
Odpowiedzi na pytania
3.1. Zakup samochodu osobowego wykorzystywanego w działalności gospodarczej i na cele prywatne
3.2. Rozliczenie VAT przy sprzedaży pojazdu w okresie korekty
3.3. Termin złożenia informacji VAT-26
3.4. Poniesienie kosztów sprzedaży samochodu a prawo do odliczenia VAT
3.5. Wykup samochodu z leasingu z przeznaczeniem do natychmiastowej sprzedaży

ODLICZANIE CZĘŚCIOWE I KOREKTY PODATKU NALICZONEGO

Odliczanie VAT przy działalności mieszanej (zwolnionej i opodatkowanej)
1.1. Wstępne rozliczanie VAT naliczonego
1.2. Proporcja ustalana szacunkowo
1.3. Obliczanie wskaźnika proporcji
1.4. Zasady dokonywania rocznej korekty podatku naliczonego
1.5. Korekta VAT naliczonego od zakupu środków trwałych
Skutki zmiany przeznaczenia towarów
2.1. Zmiana przeznaczenia środków trwałych o wartości początkowej przekraczającej 15.000 zł
2.2. Korekta VAT od niskocennych składników majątku i wyposażenia
2.3. Towary, surowce i materiały
Odliczanie VAT przy zastosowaniu prewspółczynnika
3.1. Podmioty, które stosują prewspółczynnik
3.2. Sposoby określenia proporcji
3.3. Zasady dokonywania rocznej korekty VAT
Korekta VAT naliczonego w związku ze zmianą sposobu wykorzystywania pojazdu samochodowego
Odpowiedzi na pytania
5.1. Termin dokonania rocznej korekty
5.2. Brak obowiązku dokonywania rocznej korekty VAT
5.3. Modernizacja budynku przeznaczonego na działalność opodatkowaną
5.4. Sporadyczne czynności zwolnione z VAT
5.5. Zmiana przeznaczenia nabytych towarów
5.6. Korekta VAT w przypadku samochodu będącego towarem handlowym
5.7. Kradzież środka trwałego a korekta wieloletnia podatku naliczonego

DOKUMENTY NIEZBĘDNE DLA ROZLICZANIA PODATKU VAT

Faktura – definicja ustawowa
Faktury wystawiane przez nabywców
2.1. Faktury VAT RR
2.2. Dokumentowanie transakcji przez nabywcę
Ewidencje prowadzone przez podatników VAT
Odpowiedzi na pytania
4.1. Samofakturowanie a obowiązek wystawienia duplikatu faktury
4.2. Dokumentowanie darowizny towaru
4.3. Czy aport zorganizowanej części przedsiębiorstwa dokumentowany jest fakturą?
4.4. Termin wystawienia faktury
4.5. Obniżona stawka VAT na fakturze
4.6. Obowiązek zamieszczania określonych danych na fakturze
4.7. Rezygnacja z zamówienia i zmiana nabywcy – sposób korygowania rozliczeń podatku VAT
4.8. Prawidłowość wystawiania faktur na rzecz jednostek samorządu terytorialnego
4.9. Umieszczanie przedrostka PL na fakturach wystawianych polskim kontrahentom
4.10. Data sprzedaży na fakturze korygującej
4.11. Wystawianie faktur w walucie obcej w obrocie krajowym

KRAJOWY SYSTEM E-FAKTUR

Faktury ustrukturyzowane wystawiane w systemie KSeF
Podmioty korzystające z KSeF
Zasady sporządzania faktur ustrukturyzowanych
Dostęp do faktury ustrukturyzowanej
Przechowywanie i archiwizacja e-faktur
Odpowiedzi na pytania
6.1. Termin wystawiania faktur ustrukturyzowanych
6.2. Uprawnienia do korzystania z KSeF
6.3. Wystawianie faktur pro forma
6.4. Termin zwrotu VAT przy wystawianiu faktur ustrukturyzowanych
6.5. Dobrowolny KSeF przy świadczeniu usług księgowych
6.6. Struktura logiczna faktury ustrukturyzowanej
6.7. Pakiet VIDA a odroczenie obowiązkowego KSeF

KASY REJESTRUJĄCE

Zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących
1.1. Zwolnienia podmiotowe
1.2. Przekroczenie wartości sprzedaży uprawniającej do zwolnienia
1.3. Zwolnienia ze względu na strukturę sprzedaży
1.4. Zwolnienia przedmiotowe
Czynności wyłączone ze zwolnienia
Ewidencjonowanie sprzedaży przy zastosowaniu kas on-line/wirtualnych
3.1. Kasy on-line
3.2. Kasy rejestrujące w postaci oprogramowania
Warunki techniczne stosowania kas rejestrujących
4.1. Sposób prowadzenia ewidencji oraz warunki i sposób używania kas
4.2. Określenie wymagań i warunków technicznych dla kas on-line oraz z elektronicznym zapisem kopii
Zapewnienie płatności w formie bezgotówkowej
Zwrot części kwot wydatkowanych na zakup kas
6.1. Zasady odliczania ulgi z tytułu zakupu kas
6.2. Ulga przysługująca w przypadku utraty kasy na skutek klęski żywiołowej
Obowiązek umieszczania na paragonach NIP nabywcy
Odpowiedzi na pytania
8.1. Brak przeglądu technicznego kasy a zwrot otrzymanej ulgi na jej zakup
8.2. Faktura wystawiona do biletu miesięcznego emitowanego przy użyciu kasy rejestrującej
8.3. Obowiązek wydania paragonu nabywcy
8.4. Zakup kasy on-line na raty
8.5. Sposób prowadzenia ewidencji oczywistych pomyłek
8.6. Wystawianie faktur do paragonów z NIP nabywcy
8.7. Termin złożenia wniosku o zwrot kwoty wydatkowanej na zakup kasy rejestrującej
8.8. Zwolnienie z kasy przy sprzedaży środka trwałego

DEKLARACJE SKŁADANE PRZEZ PODATNIKÓW VAT

JPK_VAT z deklaracją
1.1. Podmioty zobowiązane do przesyłania pliku JPK_VAT
1.2. Elementy JPK_VAT z deklaracją
1.3. Zasady korygowania pliku JPK_VAT
Pozostałe deklaracje składane przez podatników VAT
2.1. Deklaracja składana przez podmioty niebędące czynnymi podatnikami VAT – VAT-8
2.2. Import usług i nabycie towarów na terytorium kraju deklaracja VAT-9M
2.3. Deklaracja składana przez podatników świadczących usługi taksówkowe opodatkowane na zasadzie ryczałtu – VAT-12
2.4. Deklaracja składana przez przedstawiciela podatkowego – VAT-13
2.5. Deklaracja od wewnątrzwspólnotowego nabycia nowego środka transportu – VAT-10
2.6. Deklaracja od wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków trwałych – VAT-11
2.7. Deklaracja importowa – VAT-IM/VAT-IM/A
2.8. Deklaracja o należnych kwotach podatku VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw – VAT-14
2.9. Deklaracje składane w ramach procedur szczególnych
Składanie deklaracji przez podatników VAT zawieszających działalność
Odpowiedzi na pytania
4.1. Umieszczanie kodów GTU na fakturach
4.2. Anulowanie faktury a JPK_VAT z deklaracją
4.3. JPK_V7M przy zawieszeniu działalności
4.4. Oznaczanie transakcji w JPK_VAT dokonywanych pomiędzy zagranicznymi spółkami powiązanymi
4.5. Korygowanie błędnych danych nabywcy w pliku JPK_VAT
4.6. Wykazanie usług najmu prywatnego w JPK_VAT z deklaracją
4.7. Świadczenie usług księgowych
4.8. Wartość spisu z natury
4.9. Ujmowanie w części ewidencyjnej JPK_VAT faktur z wykazaną kwotą podatku
4.10. Ewidencja sprzedaży bezrachunkowej
4.11. Faktura zakupu w JPK_V7M

PODZIELONA PŁATNOŚĆ PODATKU VAT

1. Na czym polega mechanizm podzielonej płatności?
Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
Realizacja przelewu zleconego w systemie podzielonej płatności
Dokumentowanie transakcji podlegających obligatoryjnemu MPP
Korzyści wynikające z zastosowania split payment
Odpowiedzi na pytania
6.1. Zasady otwierania rachunku VAT przy rozpoczęciu działalności gospodarczej
6.2. Obowiązek specjalnego oznaczania faktur
6.3. Nabycie towarów przez podatnika zwolnionego z VAT
6.4. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe za błędnie wystawioną fakturę
6.5. MPP przy fakturze pro forma
6.6. Konsekwencje oznaczenia faktury wyrazami „mechanizm podzielonej płatności”
6.7. Płatność zbiorcza a pominięcie niektórych faktur
6.8. MPP w sytuacji śmierci kontrahenta (sprzedawcy)
6.9. Faktura w walucie obcej a uregulowanie należności w MPP
6.10. Zwrot wpłaconej kwoty VAT i ponowne uregulowanie należności w MPP

ZWROT BEZPOŚREDNI NADWYŻKI PODATKU NALICZONEGO NAD NALEŻNYM

Zwrot bezpośredni jako ustawowe prawo podatnika
Terminy zwrotu
Przedłużenie terminu zwrotu
Czasowe wyłączenie możliwości ubiegania się o zwrot VAT w ciągu 25 dni
Zwrot VAT jako zabezpieczenie kredytu
Zwrot zaliczony na poczet innych zobowiązań podatkowych
Zwrot na rachunek VAT
Odpowiedzi na pytania
8.1. Zwrot z tytułu nabycia gruntu
8.2. Przedłużenie terminu zwrotu
8.3. Likwidacja działalności a zwrot VAT
8.4. Zwrot bezpośredni przy braku sprzedaży opodatkowanej
8.5. Czy 180-dniowy termin zwrotu można przedłużyć?
8.6. Różne terminy zwrotu w jednym pliku JPK_VAT
8.7. Termin zwrotu w przypadku złożenia korekty deklaracji
8.8. Zwrot VAT w terminie 25 dni
8.9. Wystawianie faktur ustrukturyzowanych a termin zwrotu VAT
8.10. Zwrot VAT w terminie skróconym przy regulowaniu należności kartą płatniczą

ROZLICZANIE PODATKU VAT W ODNIESIENIU DO NIEŚCIĄGALNYCH WIERZYTELNOŚCI

Podstawa zastosowania ulgi na złe długi
Termin dokonania korekty przez wierzyciela
Obowiązek korekty VAT naliczonego przez dłużnika
Korekta VAT w związku z uregulowaniem należności
Odpowiedzi na pytania
5.1. Ulga na złe długi w przypadku sprzedaży na rzecz konsumentów
5.2. Warunki zastosowania ulgi na złe długi
5.3. Obowiązek zmniejszenia podatku naliczonego przez dłużnika
5.4. Ponowna korekta w związku z uregulowaniem należności
5.5. Termin płatności przedłużony przez strony a prawo do ulgi na złe długi
5.6. Prawo do skorzystania z ulgi na złe długi przy zarządzie sukcesyjnym
5.7. Data upływu terminu płatności w JPK_VAT z deklaracją

SZCZEGÓLNE PROCEDURY DOTYCZĄCE ROLNIKÓW

Rolnicy niekorzystający z procedur szczególnych
Rolnicy ryczałtowi korzystający ze zwolnienia z VAT
Dokumentowanie zakupów dokonywanych u rolników ryczałtowych
Odpowiedzi na pytania
4.1. Rozliczanie działalności rolniczej
4.2. Gospodarstwo rolne prowadzone przez małżonków
4.3. Dokumentowanie zakupu produktów od rolnika
4.4. Sprzedaż maszyny przez rolnika ryczałtowego
4.5. Jak wystawić elektroniczną fakturę VAT RR?
4.6. Przechowywanie elektronicznych faktur VAT RR przez rolnika ryczałtowego
4.7. Przekazywanie JPK_FA_RR na żądanie organów podatkowych
4.8. Zaliczki na poczet nabycia produktów rolnych
4.9. Częściowa zapłata za fakturę VAT RR a odliczenie VAT

ŚWIADCZENIE USŁUG TURYSTYCZNYCH

Szczególne zasady opodatkowania usług turystyki
Ustalanie obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług turystyki
Stawka VAT na usługi turystyki
Odliczanie podatku naliczonego
Dokumentowanie usług turystycznych
Odpowiedzi na pytania
6.1. Prawo do zwolnienia podmiotowego z VAT przy świadczeniu usług turystycznych
6.2. Ustalanie marży od usług turystycznych
6.3. Jak wykazać w JPK_V7M świadczenie usług turystycznych opodatkowanych marżą?
6.4. Czy przy ustalaniu marży należy uwzględnić tylko wydatki udokumentowane fakturami?

TOWARY UŻYWANE, DZIEŁA SZTUKI, PRZEDMIOTY KOLEKCJONERSKIE I ANTYKI

Towary używane
Dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie i antyki
Odpowiedzi na pytania
3.1. Sprzedaż towarów używanych w systemie marży – brak obowiązku zawiadamiania urzędu
3.2. Dokumentowanie sprzedaży i wynajmu towarów zakupionych w systemie marży
3.3. Sprzedaż używanych samochodów w systemie marży a prawo do odliczenia VAT z tytułu ich naprawy
3.4. Zwrot towaru opodatkowanego marżą

BUDOWNICTWO I DOSTAWA NIERUCHOMOŚCI

Dostawa budynków i lokali
1.1. Stawki VAT na dostawę budynków i lokali
1.2. Zwolnienie z VAT dostawy obiektu budowlanego
1.3. Podstawa opodatkowania w przypadku dostawy nieruchomości
1.4. Obowiązek podatkowy
Dostawa gruntów
2.1. Stawka VAT dla dostawy gruntu
2.2. Obowiązek podatkowy
Spółdzielczość mieszkaniowa
3.1. Przedmiot opodatkowania
3.2. Przekształcenia spółdzielczych praw do lokali mieszkalnych
Rozliczanie podatku VAT przez wspólnotę mieszkaniową
4.1. Czynności związane z zarządem nieruchomością wspólną
4.2. Działalność wspólnoty podlegająca opodatkowaniu VAT
Usługi budowlane
Odpowiedzi na pytania
6.1. Dostawa ulepszanego budynku
6.2. Stawka VAT na dostawę domu jednorodzinnego wraz z infrastrukturą towarzyszącą
6.3. Sprzedaż nieruchomości przez komornika
6.4. Przekształcenie lokalu mieszkalnego na użytkowy i jego sprzedaż
6.5. Opłaty związane z utrzymaniem i eksploatacją lokalu mieszkalnego
6.6. Lokalizacja wycieku wody w instalacjach wodnych i grzewczych
6.7. Zakup lokalu mieszkalnego
6.8. Wykonanie zabudowy meblowej – ustalenie właściwej stawki VAT
6.9. Remont budynku – jaka stawka VAT?

TOWAROWE TRANSAKCJE WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
1.1. Uproszczenia w opodatkowaniu WNT – magazyn call-off stock
1.2. Kiedy wewnątrzwspólnotowe nabycie nie powstaje?
1.3. Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
1.4. Podstawa opodatkowania
1.5. Terminy odliczenia podatku naliczonego
1.6. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów w deklaracji podatkowej
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
2.1. Wyłączenia z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
2.2. Przemieszczenie towarów w procedurze magazynu call-off stock
2.3. Warunki zastosowania obniżonej stawki VAT
2.4. Obowiązek podatkowy w WDT
2.5. Ustalanie podstawy opodatkowania
Odpowiedzi na pytania
3.1. Niepełne dane nabywcy na fakturze dokumentującej wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
3.2. Brak numeru VAT UE dostawcy – rozliczenie dokonanego zakupu
3.3. Przekazanie towarów zagranicznej firmie bez wynagrodzenia
3.4. Nabycie towaru w Niemczech przez podatnika niezarejestrowanego jako podatnik VAT UE
3.5. Potwierdzenie wywozu towarów własnym środkiem transportu nabywcy
3.6. WNT dokonane przez podatnika zwolnionego z opodatkowania
3.7. Zakup używanego samochodu z Niemiec opodatkowanego w systemie marży
3.8. WNT udokumentowane przed dokonaniem dostawy
3.9. Dostawa towarów na rzecz zagranicznej firmy posługującej się polskim numerem VAT UE
3.10. Opodatkowanie kosztów transportu towarów sprzedawanych w ramach WDT

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE TRANSAKCJE TRÓJSTRONNE

Istota wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych
Zastosowanie uproszczonej procedury, w sytuacji gdy polski podatnik VAT jest drugim lub trzecim uczestnikiem obrotu
Obowiązki formalne ciążące na uczestnikach transakcji trójstronnych
Odpowiedzi na pytania
4.1. Transakcje trójstronne w deklaracjach podatkowych
4.2. Istota wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych
4.3. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne w informacjach podsumowujących
4.4. Transakcja wielostronna z udziałem podmiotów spoza UE
4.5. Transakcje seryjne realizowane poza terytorium kraju

TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE

Definicja transakcji łańcuchowej
Przypisanie wysyłki towarów do określonej dostawy
Podmiot transportujący towary
Podwójne opodatkowanie transakcji łańcuchowych
4.1. Skutki błędnego przyporządkowania transportu
4.2. Rozstrzygnięcie TSUE i wyrok NSA
Oszustwa podatkowe wykorzystujące schematy łańcuchowe
Odpowiedzi na pytania
6.1. Eksport towarów w łańcuchu dostaw
6.2. Zakup towaru zaimportowanego w innym państwie UE
6.3. Nabycie towarów spoza UE i sprzedaż poza terytorium kraju
6.4. Zakup towarów od unijnego kontrahenta posługującego się polskim NIP
6.5. Transakcja łańcuchowa z udziałem polskich podatników
6.6. Import towarów przywożonych do Polski przez zagranicznego dostawcę
6.7. Wywóz towarów poza granice UE w ramach transakcji łańcuchowej

MIEJSCE ŚWIADCZENIA

Dostawa towarów
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
Import towarów
Świadczenie usług
4.1. Usługi świadczone na rzecz podatników
4.2. Świadczenia na rzecz podmiotów niebędących podatnikami
4.3. Opodatkowanie usług w sposób szczególny
Odpowiedzi na pytania
5.1. Sprzedaż towarów w magazynie położonym na terytorium kraju
5.2. Usługi naprawy towarów świadczone w Niemczech
5.3. Dostawa posiłków na pokładzie samolotu
5.4. Dostawa towarów z montażem na terytorium Unii Europejskiej
5.5. Nabycie patentu od firmy z Niemiec
5.6. Nabycie usług transportu morskiego towarów

IMPORT TOWARÓW

Definicja importu towarów
Miejsce dokonania importu
Obowiązek podatkowy w imporcie
Podstawa opodatkowania importowanych towarów
Rozliczenie podatku VAT od importu
Odpowiedzi na pytania
6.1. Miejsce opodatkowania importu towarów
6.2. Import towarów od unijnego dostawcy
6.3. Kurs walut w imporcie towarów
6.4. Przywóz towarów z terytorium Rosji w celu uszlachetnienia
6.5. Korekta podatku VAT w związku ze zwrotem zaimportowanego towaru
6.6. Obowiązek podatkowy dla importu towarów objętych procedurą wpisu do rejestru zgłaszającego

IMPORT USŁUG

Definicja podatnika w imporcie usług
Podstawa opodatkowania
Obowiązek podatkowy
Podatek naliczony od importu usług
Odpowiedzi na pytania
5.1. Moment powstania obowiązku podatkowego przy zakupie licencji od podmiotu francuskiego
5.2. Zakup usług na terytorium innego kraju, w którym podatnik jest zarejestrowany na potrzeby VAT UE
5.3. Opodatkowanie importu usług przez podatnika zwolnionego przedmiotowo z VAT
5.4. Usługi prawnicze świadczone w Polsce przez zagraniczną firmę na rzecz osoby fizycznej
5.5. Naprawa urządzeń wykonana w innym kraju UE
5.6. Deklarowanie importu usług zwolnionych z opodatkowania
5.7. Nabycie usługi transportu międzynarodowego od zagranicznej firmy
5.8. Nabycie usług wstępu na forum organizowane poza granicami kraju
5.9. Zakup przez osobę fizyczną usług budowlanych
5.10. Import usług od podmiotu zwolnionego z opodatkowania

EKSPORT TOWARÓW

Definicja eksportu towarów
Stawka VAT w eksporcie
Dokumenty potwierdzające wywóz eksportowanych towarów
Zaliczka na poczet eksportu towarów
Usługi związane z eksportem towarów
Przeliczanie walut obcych z faktur eksportowych
Odpowiedzi na pytania
7.1. Stawka VAT właściwa dla usługi transportu towaru poza granice UE
7.2. Nieodpłatny eksport towarów
7.3. Moment powstania obowiązku podatkowego w eksporcie
7.4. Wywóz towarów do państwa unijnego na rzecz nabywcy z państwa trzeciego
7.5. Wywóz towarów za pośrednictwem poczty
7.6. Korygowania dostawy w związku z unieważnieniem zgłoszenia celnego w eksporcie

SYSTEM ZWROTU VAT PODRÓŻNYM

Nabywcy uprawnieni do otrzymania zwrotu VAT
Warunki nałożone na sprzedawcę dokonującego sprzedaży w systemie TAX FREE
Rejestracja sprzedawców dokonujących zwrotu VAT podróżnym
Procedura dokonywania zwrotu w systemie TAX FREE
Zastosowanie 0% stawki VAT do sprzedaży na rzecz podróżnych
Odpowiedzi na pytania
6.1. Sprzedaż na rzecz osoby fizycznej spoza UE – eksport czy sprzedaż dla podróżnych?
6.2. Zwrot gotówkowy w systemie TAX FREE – 0% stawka VAT od sprzedaży
6.3. Otrzymanie dokumentu od pośrednika przed upływem terminu do złożenia deklaracji
6.4. Otrzymanie dokumentu potwierdzającego wywóz towarów po upływie kilku miesięcy
6.5. Wykazywanie sprzedaży na rzecz podróżnych w deklaracji VAT

SPRZEDAŻ TOWARÓW NA ODLEGŁOŚĆ – WSTO I SOTI

Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość – WSTO
1.1. Miejsce opodatkowania WSTO
1.2. Wybór miejsca opodatkowania dostawy
1.3. Stawka VAT dla WSTO
1.4. Fakturowanie wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość
1.5. Obowiązek prowadzenia ewidencji
1.6. Zgłoszenie rejestracyjne
Sprzedaż na odległość towarów importowanych – SOTI
Dostawy towarów realizowane za pośrednictwem interfejsów elektronicznych
3.1. Sposób opodatkowania dostawy
3.2. Obowiązki ewidencyjne nałożone na platformy
Odpowiedzi na pytania
4.1. Dostawa towarów na terytorium UE za pośrednictwem platformy
4.2. Sprzedaż towarów na rzecz firmy spoza UE
4.3. Miejsce świadczenia sprzedaży towarów w ramach SOTI
4.4. Opodatkowanie WSTO realizowanej z różnych państw członkowskich
4.5. Towary sprowadzane spoza UE za pośrednictwem platformy
4.6. Dostawa na rzecz niepodatnika samodzielnie wywożącego towary z kraju
4.7. Zakup towarów z Chin przez konsumenta z Polski za pośrednictwem platformy
4.8. Usługi edukacyjne świadczone dla unijnych konsumentów

PUNKT KOMPLEKSOWEJ OBSŁUGI – OSS I IOSS

Rozliczanie podatku VAT w punkcie kompleksowej obsługi – OSS
1.1. Rejestracja do procedury unijnej i nieunijnej
1.2. Deklaracje składane w ramach OSS
1.3. Ewidencjonowanie transakcji objętych procedurą unijną i nieunijną
Importowy punkt kompleksowej obsługi – IOSS
2.1. Rozliczenie SOTI w procedurze importu
2.2. Obowiązki formalne związane ze stosowaniem procedury szczególnej
Szczególna procedura dotycząca deklarowania i zapłaty podatku z tytułu importu towarów – USZ
Odpowiedzi na pytania
4.1. Dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość
4.2. Identyfikator podatkowy w procedurze IOSS
4.3. Obowiązek fakturowania WSTO
4.4. Dostawa zaimportowanych wcześniej towarów
4.5. Rozliczenie dostawy realizowanej przez platformę
4.6. SOTI dokonywane poza procedurą IOSS
4.7. Świadczenie usług edukacyjnych dla unijnych konsumentów

INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE W OBROCIE Z ZAGRANICĄ

Obowiązek składania informacji podsumowującej
Termin składania informacji podsumowującej
Zakres danych, które należy uwzględnić w informacji podsumowującej
Odpowiedzi na pytania
4.1. Sumowanie nabycia wewnątrzwspólnotowego od każdego z kontrahentów
4.2. Informacje podsumowujące składane przez podatników zwolnionych z opodatkowania
4.3. Usługi transportowe ujmowane w informacji podsumowującej
4.4. Sporządzanie informacji podsumowującej przy braku numeru VAT UE dostawcy

SANKCJE W VAT

Wysokość dodatkowego zobowiązania podatkowego
Naruszenie przepisów o MPP
Zapłata na rachunek spoza białej listy – odpowiedzialność solidarna nabywcy w świetle Ordynacji podatkowej
Należyta staranność w kontaktach z kontrahentami – weryfikacja kontrahenta
Błędy w ewidencji VAT – kara pieniężna
Odpowiedzi na pytania
6.1. Nota korygująca a brak sankcji dla sprzedawcy
6.2. Złożenie po kontroli podatkowej korekty JPK_VAT bez dokonania wpłaty
6.3. Czy zapłata na rachunek spoza białej listy skutkuje brakiem prawa do odliczenia VAT?
6.4. Zapłata na rachunek spoza białej listy a odpowiedzialność solidarna
6.5. Dostawca rozliczający całą kwotę podatku VAT w kontekście braku zapłaty przez nabywcę w MPP

ZAWIESZENIE I LIKWIDACJA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Prawa i obowiązki podatnika zawieszającego działalność
Likwidacja działalności gospodarczej
Odpowiedzi na pytania
3.1. Spis z natury przy zawieszeniu działalności gospodarczej
3.2. Usługi prywatnego najmu zwolnione z VAT przy zawieszeniu działalności gospodarczej a obowiązek składania JPK_VAT z deklaracją
3.3. Raty leasingowe opłacane w trakcie zawieszenia działalności
3.4. Obowiązek składania JPK_VAT z deklaracją
3.5. Likwidacja działalności przez podatnika rozliczającego VAT metodą kasową
3.6. Korekta ulgi na złe długi podczas zawieszenia działalności
3.7. Brak obowiązku sporządzenia spisu z natury przy przekształceniu przedsiębiorcy w spółkę z o.o.

Powrót do cennika

Masz pytania dotyczące naszej oferty ?

Zostaw swój numer - oddzwonimy !

Dziękujemy !

Nasz konsultant oddzwoni do Państwa na podany numer telefonu:

Do usłyszenia !

Oddzwaniamy w dni robocze (pn-pt) w godz. 8:00 - 16:00. Możesz również zadzwonić pod nr 95 720 85 40.
W innych godzinach prosimy o kontakt za pomocą formularza kontaktowego.

Dane osobowe przekazane w ramach formularza zamówienia "Proszę o kontakt telefoniczny", będą przetwarzane w celu złożenia i realizacji zamówienia usługi kontaktu telefonicznego na podany numer telefonu z osobą, której zgłoszenie dotyczy. Podane dane w formularzu zamówienia będą przetwarzane do czasu zrealizowania zamówionej usługi nie dłużej niż 10 dni roboczych licząc od kolejnego dnia od złożenia zamówienia.

Informacje dotyczące przetwarzania danych osobowych

Administratorem Twoich danych osobowych jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. z siedzibą w Gorzowie Wlkp. (66-400), ul. Owocowa 8.
Kontakt z Inspektorem Ochrony Danych jest możliwy pod adresem e-mail: iod@gofin.pl.
Masz prawo do:
1. żądania od Administratora dostępu do swoich danych osobowych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania.
2. wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania.
3. przenoszenia danych.
4. cofnięcia zgody na przetwarzanie danych osobowych w określonym celu, jeżeli taka zgoda została wyrażona.
5. wniesienia skargi do organu nadzorczego w związku z przetwarzaniem danych osobowych przez Administratora.
Administrator gwarantuje poufność wszelkich przekazanych mu danych osobowych.
Dane osobowe są gromadzone z należytą starannością i odpowiednio chronione przed dostępem do nich przez osoby do tego nieupoważnione.
Administrator nie udostępnia przekazanych mu danych osobowych jakimkolwiek podmiotom trzecim.
Administrator informuje niniejszym Użytkownika, że powierza przetwarzanie danych osobowych następującym podmiotom:
1. ATMAN S.A. - w celu przechowywania danych osobowych na serwerach dedykowanych w związku z umową hostingu.

Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. ze szczególną troską chroni przekazane dane i zapewnia ich bezpieczeństwo na najwyższym poziomie, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawnymi. Zasady postępowania z danymi osobowymi oraz wykorzystywania plików cookies i innych technologii w ramach elektronicznych usług Wydawnictwa opisuje nasza Polityka prywatności i plików cookies.

Masz pytania
dotyczące oferty?
Zamów rozmowę